청약통장에 넣은 돈은 연말정산에서 납입액의 40%를 소득공제받을 수 있습니다. 한 해 인정되는 납입액은 최대 300만 원이라, 공제 금액은 최대 120만 원입니다.
조건은 세 가지입니다. 총급여가 7,000만 원 이하인 근로자이고, 집이 없는 세대의 세대주 또는 그 배우자여야 하며, 통장을 낸 은행에 무주택확인서를 내야 합니다.
2026년 연말정산에 들어가는 돈은 2026년 12월 31일까지 넣은 금액입니다. 무주택확인서는 2027년 2월 말까지 내면 됩니다.
이 글에서는 조문으로 확인한 공제 요건, 연말 납입과 확인서 제출 순서, 직접 계산한 절세액, 그리고 5년 안에 해지하면 다시 내야 하는 추징 세액까지 정리해 드리겠습니다.
※ 2026년 10월 26일 기준입니다. 조세특례제한법 제87조(2026년 9월 18일 시행본)와 정부 발표 자료를 바탕으로 적었습니다. 2026년 세제개편안은 정부안이라 국회 심의에서 바뀔 수 있습니다. 특정 금융회사 상품을 권하는 글이 아닙니다.
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⏱ 30초 요약
- 대상 : 총급여 7,000만 원 이하 근로자, 무주택 세대의 세대주 또는 배우자
- 공제 : 연 300만 원까지 납입액의 40%(최대 120만 원 소득공제)
- 납입 기준 : 2026년 1월 1일~12월 31일에 넣은 돈
- 무주택확인서 : 아직 낸 적이 없다면 통장 가입 은행에 2027년 2월 말까지 제출
- 추징 : 가입 5년 안에 해지하면 공제 이후 납입 누계의 6%
- 적용 기한 : 현행법은 2028년 12월 31일 납입분까지, 정부안은 상시화
🧭 내 경우는? 빠른 판단
- 세대주가 아니라면 → 무주택 세대주의 배우자는 받을 수 있습니다. 부모님 세대의 세대원이라면 대상이 아닙니다.
- 총급여가 7,000만 원을 넘는다면 → 이 공제는 받을 수 없습니다. 납입은 청약 자격을 위해 계속할 수 있습니다.
- 이미 매달 25만 원씩 넣고 있다면 → 1년 300만 원으로 한도가 찹니다. 더 넣어도 공제는 늘지 않습니다.
- 청년 주택드림 청약통장이라면 → 소득공제 조건은 일반 통장과 같고, 이자 비과세는 별도 신청입니다.
2026년 귀속 공제 요건, 조문으로 확인
조세특례제한법 제87조 제2항은 근로소득이 있는 거주자 중 총급여 7,000만 원 이하이고, 주택을 소유하지 않은 세대의 세대주 또는 배우자가 낸 청약통장 납입액의 40%를 근로소득금액에서 공제한다고 정합니다. 일용근로자는 빠집니다.
무주택 여부는 본인 한 사람이 아니라 세대 기준입니다. 조문이 '주택을 소유하지 않은 세대'라고 정하므로, 같은 세대에 집을 가진 사람이 있으면 대상이 아닙니다.
예전에는 세대주만 받을 수 있었는데, 2025년부터 배우자도 포함됐습니다. 연 납입 인정 한도는 2024년에 240만 원에서 300만 원으로 올랐습니다.
주택임차차입금 원리금 상환액 공제를 함께 받는 분은 한도를 따져 봐야 합니다. 국세청 2025년 1월 안내 기준으로, 이 공제는 청약통장 공제와 합쳐 연 400만 원까지입니다. 전세자금 대출을 갚고 있다면 합계를 먼저 확인하세요.
📌 청약통장 소득공제 요건 한눈에 (2026.10.26 기준)
| 항목 | 2026년 귀속 기준 |
|---|---|
| 소득 | 총급여 7,000만 원 이하 근로자(일용근로자 제외) |
| 주택·세대 | 무주택 세대의 세대주 또는 배우자 |
| 공제 | 연 납입액 300만 원 한도의 40% |
| 합산 한도 | 주택임차차입금 원리금 상환액 공제와 합쳐 연 400만 원(국세청 2025년 1월 안내 기준) |
| 서류 | 무주택확인서, 다음 해 2월 말까지 은행 제출 |
| 적용 기한 | 2028년 12월 31일 납입분까지(현행법) |
※ 근로소득자 대상 공제입니다. 사업소득만 있는 분은 이 공제를 받을 수 없습니다.
12월 31일 납입과 무주택확인서 제출
공제는 그해 실제로 넣은 돈으로 계산합니다. 2026년 귀속분은 2026년 12월 31일(목)까지 들어간 금액이 기준이고, 2027년 1월에 넣은 돈은 2027년 공제로 넘어갑니다.
무주택확인서는 통장을 만든 은행(저축 취급기관)에 냅니다. 조문은 공제받을 해의 다음 연도 2월 말까지 내도록 정합니다. 2027년 2월 28일은 일요일이므로 2월 26일(금)까지 내 두면 안전합니다. 은행은 확인서를 낸 사람의 명단을 국토교통부에 제출합니다.
주의할 점이 하나 있습니다. 그해 안에 통장을 해지하면, 주택 당첨 등 정해진 사유가 아닌 한 그해 넣은 돈은 공제되지 않습니다. 연말에 돈이 급해 해지할 생각이라면 공제부터 포기하는 셈입니다.
주택기금 보기 👆직접 계산해 본 절세액과 추징액
📖 예를 들어 보면 (가정)
무주택 세대주 E씨가 2026년에 매달 25만 원씩 300만 원을 넣었다면 공제 금액은 120만 원입니다. E씨에게 적용되는 세율이 15%라면 줄어드는 소득세는 18만 원입니다.
※ 직접 계산: 300만 원 × 40% = 120만 원, 120만 원 × 15%(가정 세율) = 18만 원. 지방소득세는 별도이고, 실제 세율은 과세표준에 따라 다릅니다.
반대로 E씨가 2025·2026년 두 해 공제를 받고 2027년에 통장을 해지했는데, 그때가 가입 5년이 안 됐다면 추징이 붙습니다. 공제 이후 납입 누계 600만 원의 6%, 즉 36만 원입니다.
※ 직접 계산: (300만 원 + 300만 원) × 6% = 36만 원. 세율 15%라면 40% × 15% = 6%라서, 두 해 아낀 세금과 추징액이 같아집니다.
추징 세액을 기한까지 내지 않거나 덜 내면, 내지 않은 세액의 10%가 더 붙는다고 조문이 정합니다. 해지 전에 추징 금액부터 계산해 보세요.
가입한 지 이미 5년이 넘은 통장이라면 해지해도 이 추징은 없습니다. 통장 가입일을 은행 앱이나 통장에서 먼저 확인해 두세요.
2026년 세제개편안과 청년 주택드림 통장
정부는 2026년 8월 3일 발표한 세제개편안에서 이 소득공제의 일몰을 없애고 상시화하는 방안을 냈습니다. 정부안 설명에 담긴 공제 조건은 지금과 같은 총급여 7,000만 원, 연 300만 원, 40%입니다. 국회 심의에서 바뀔 수 있습니다.
현행법만으로도 2028년 12월 31일 납입분까지 공제가 적용되므로, 2026년 납입분은 정부안 통과 여부와 상관없이 공제 대상입니다.
📌 일반 청약통장과 청년 주택드림 통장 비교
| 항목 | 일반 청약통장 | 청년 주택드림 |
|---|---|---|
| 가입 | 누구나 | 19~34세, 연소득 5,000만 원 이하 무주택자 |
| 소득공제 | 연 300만 원의 40% | 같음(매년 신청) |
| 금리 | 일반 이율 | 일반 이율 + 1.7%p(최대 10년) |
| 이자 비과세 | 없음 | 요건 충족 시 이자 500만 원까지, 가입 2년 안에 신청 |
청년 주택드림 통장의 이자 비과세는 근로소득 3,600만 원 이하 등 소득 기준이 따로 있습니다. 소득공제와 비과세는 서로 다른 혜택이라 각각 신청해야 합니다.
연말정산 전체 일정과 다른 공제 항목은 2026 연말정산 미리보기 글에서 함께 확인하세요.
- 가입일 확인 : 은행 앱에서 통장 가입일과 2026년 납입 합계를 봅니다.
- 세대 확인 : 주민등록상 세대주가 누구인지, 세대원 중 집을 가진 사람이 없는지 봅니다.
- 확인서 제출 : 가입 은행에 무주택확인서를 2027년 2월 말 전에 냅니다.
- 연말정산 신청 : 회사 연말정산 때 주택마련저축 소득공제로 신청합니다.
솔직히 말하면, 이런 점은 아쉽습니다
소득공제는 세금을 줄여 줄 뿐 넣은 돈을 돌려주지 않습니다. 300만 원을 넣고 120만 원을 공제받아도 통장에서 120만 원이 나오는 것이 아니라, 소득세가 세율만큼 줄어드는 구조입니다.
청약통장 돈은 오래 묶입니다. 급할 때 꺼내려면 해지해야 하고, 가입 5년 안이라면 추징까지 붙습니다. 세율 15%라면 아낀 세금과 추징액이 같아서, 공제로 얻은 이득이 남지 않습니다(지방소득세 제외).
공제 효과는 낼 세금이 있을 때만 생깁니다. 다른 공제로 이미 결정세액이 0원인 분은 청약통장 공제를 더해도 줄어드는 세금이 없습니다.
공제를 더 받으려고 생활비나 비상금까지 넣는 것은 권하지 않습니다.
총급여 7,000만 원을 조금 넘는 분, 부모님 세대에 함께 사는 세대원은 받을 수 없습니다. 이 경우에는 청약 자격 유지가 통장의 주된 목적입니다.
여기 적은 내용은 2026년 10월 26일까지 조문과 정부 발표로 확인한 범위입니다. 내 상황이 애매하면 126에 먼저 물어보세요.
이런 분은 꼭 확인하세요
- 2025년부터 배우자 공제가 생긴 것을 모르고 지나친 무주택 세대주의 배우자
- 무주택확인서를 한 번도 내지 않은 분
- 주택임차차입금 원리금을 갚고 있어 합산 400만 원 한도가 걸리는 분
- 가입 5년이 안 된 통장을 해지하려는 분
- 2026년 중에 집을 사거나 세대를 옮긴 분
- 국민주택규모를 넘는 주택 청약을 준비하는 분
국세상담센터·은행에 꼭 물어볼 것 (2026.10.26 기준)
- 연중 집을 산 경우 : 2026년 중에 집을 사거나 판 경우 그해 공제가 되는지는 국세상담센터(126)에서 확인할 수 있습니다.
- 확인서 재제출 : 예전에 낸 무주택확인서를 해마다 다시 내야 하는지는 가입 은행에서 확인할 수 있습니다.
- 연말 추가 납입 : 12월에 한 번에 넣을 수 있는 금액과 선납 처리는 가입 은행에서 확인할 수 있습니다.
- 2월 말 마감일 : 2027년 2월 28일이 일요일이라 제출 마감이 미뤄지는지는 아직 발표되지 않았습니다.
- 청년 통장 비과세 : 2026년 세제개편안(정부안) 목록에 '청년주택청약저축 비과세 적용 종료' 항목이 있습니다. 어느 통장에 언제부터 적용되는지는 재정경제부 세제개편안 상세 자료에서 확인할 수 있습니다.
Q. 세대주가 아닌 배우자도 공제받을 수 있나요?
네. 무주택 세대주의 배우자라면 2025년부터 대상입니다. 조문은 근로소득이 있는 거주자로서 총급여 7,000만 원 이하일 것을 요건으로 정합니다.
Q. 300만 원을 넘게 넣으면 공제가 늘어나나요?
아닙니다. 연 300만 원까지만 인정되고, 그 40%인 120만 원이 공제 상한입니다.
Q. 무주택확인서는 어디에 내나요?
청약통장을 가입한 은행(저축 취급기관)에 냅니다. 2026년 귀속분은 2027년 2월 말까지입니다.
Q. 청약에 당첨돼 해지하면 추징되나요?
국민주택규모를 넘는 주택에 당첨되면 추징 대상입니다. 그 밖의 예외 사유는 국세상담센터(126)에서 확인하세요.
Q. 2028년 이후에도 공제가 계속되나요?
현행법은 2028년 12월 31일 납입분까지입니다. 정부안은 상시화이고, 국회 통과 여부에 따라 정해집니다.
Q. 청년 주택드림 통장도 무주택확인서를 내야 하나요?
네. 소득공제를 받으려면 다음 해 2월 말까지 내야 합니다. 이자 비과세용 확인은 가입 후 2년 안에 따로 신청합니다.
Q. 사업소득만 있어도 받을 수 있나요?
아닙니다. 근로소득이 있는 거주자 대상 공제입니다.
✔ 지금 할 일, 딱 2가지
- 통장 가입일·2026년 납입 합계를 확인하고, 무주택확인서를 가입 은행에 2027년 2월 말 전에 내기
- 연말에 더 넣기 전에, 그 돈이 5년 안에 필요해질 수 있는지(해지하면 추징·공제 취소) 먼저 따져 보기
👉 다음 글에서는 2027 기준 중위소득 인상과 기초생활 급여 기준을 안내해 드립니다!
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※ 참고 자료 : 법제처 국가법령정보센터 조세특례제한법 제87조(2026.9.18 시행), 국토교통부 청년주택드림청약 안내, 삼일PwC 2026년 세제개편안 요약(2026.8.3), 조세금융신문(2026.8.3), 한국세정신문 국세청 주택자금공제 안내(2025.1.20), 한국경제(2025.2.26), 파이낸셜뉴스(2024.9.25)
