만기 ISA 자금 3,000만 원을 연금계좌로 옮기면, 그해 세액공제 금액이 최대 49만 5천 원 더 늘어납니다(가정).
이 숫자는 총급여 5,500만 원 이하(공제율 16.5%)인 근로자가 만기 자금을 60일 안에 연금저축이나 IRP로 옮기고, 공제를 다 받을 만큼 결정세액이 있는 경우를 가정한 값입니다. 총급여가 5,500만 원을 넘으면 공제율이 13.2%라서 같은 금액을 옮겨도 39만 6천 원입니다.
추가로 붙는 공제 대상은 이전 금액의 10%, 최대 300만 원이고, 기존 연금계좌 한도 900만 원과 따로 계산합니다. 그래서 옮긴 해에는 공제 대상이 최대 1,200만 원까지 늘어납니다.
이 글에서는 추가 공제 계산, 만기 연장과 이전 비교, 60일 안에 옮기는 순서, 55세 전에 빼면 생기는 불이익을 정리해 드리겠습니다.
※ 2026년 10월 12일 기준입니다. 위 공제 내용은 현행 안내 기준입니다. 2026년 세제개편안(생산적금융 ISA 신설 등)은 정기국회 심사를 앞둔 정부안이며, 정부안은 생산적금융 ISA를 2027년 1월 1일 이후 신규 가입분부터 적용하는 내용입니다. 국회 심사에서 바뀔 수 있습니다.
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⏱ 30초 요약
- 대상 : 만기가 된 ISA 자금, 또는 의무가입 3년이 지난 뒤 해지한 ISA 자금
- 기한 : 만기일 또는 해지일로부터 60일 이내에 연금저축·IRP로 이체
- 혜택 : 이전 금액의 10%(최대 300만 원)를 그해 세액공제 대상에 추가
- 공제율 : 총급여 5,500만 원 이하 16.5%, 초과 13.2%(지방소득세 포함)
- 주의 : 세법상 부득이한 사유 없이 연금 외로 빼면 공제받은 금액과 수익에 기타소득세 16.5%, 펀드·ETF는 원금 손실 가능
🧭 내 경우는? 빠른 판단
- 올해 ISA 만기가 돌아온다면 → 만기일부터 60일을 달력에 적어 두세요 (아래 '60일 안에 옮기는 방법' 참고)
- 만기 연장을 할지 고민이라면 → 연장과 이전의 세금 차이를 먼저 보세요 (아래 '만기 연장 vs 연금계좌 이전' 참고)
- 그 돈을 몇 년 안에 써야 한다면 → 55세 전 인출 불이익과 원금 손실 가능성부터 읽어 보세요 (아래 '솔직히 말하면' 참고)
- 이미 연금저축·IRP에 900만 원을 넣었다면 → 추가 300만 원 한도를 계산해 보세요 (아래 '추가 한도 300만 원' 참고)
ISA 만기 자금 연금 이전, 어떤 제도인가요
ISA(개인종합자산관리계좌)는 의무가입 3년을 채우면 이자·배당소득에 세금 혜택을 주는 계좌입니다. 이자·배당소득은 일반형 200만 원, 서민형 400만 원까지 비과세이고, 넘는 부분은 9.9%(지방소득세 포함)로 분리과세합니다.
ISA 자체에서는 연금을 받을 수 없습니다. 대신 만기 금액이나 의무가입 3년이 지난 뒤 해지한 돈을 연금계좌(연금저축, 개인형 퇴직연금 IRP)로 옮긴 다음 연금으로 받을 수 있습니다.
이체 기한은 만기일 또는 해지일로부터 60일 이내입니다. 이렇게 옮긴 돈은 연금계좌의 연간 납입한도와 관계없이 넣을 수 있고, 이전 금액의 10%(최대 300만 원)가 그해 세액공제 대상에 더해집니다.
추가 한도 300만 원, 기존 900만 원과 따로 계산
연금계좌 세액공제 한도는 연금저축 600만 원, 연금저축과 IRP를 합쳐 900만 원입니다. ISA 만기 자금을 옮긴 해에는 여기에 최대 300만 원이 붙어 1,200만 원까지 공제 대상이 됩니다. 공제율은 총급여 5,500만 원(종합소득 4,500만 원) 이하 16.5%, 초과 13.2%입니다.
📊 공제 대상 금액별 최대 세액공제액
| 구분 | 공제 대상 | 16.5% / 13.2% |
|---|---|---|
| ISA 이전 추가분만 | 300만 원 | 49.5만 / 39.6만 원 |
| 기존 연금계좌 한도 | 900만 원 | 148.5만 / 118.8만 원 |
| 둘을 합친 해 | 1,200만 원 | 198만 / 158.4만 원 |
※ 직접 계산 : 3,000만 원 × 10% = 300만 원, 300만 원 × 16.5% = 49.5만 원, × 13.2% = 39.6만 원 / 1,200만 원 × 16.5% = 198만 원, × 13.2% = 158.4만 원.
추가분은 이전 금액의 10%라서 3,000만 원을 옮기면 한도 300만 원을 다 채웁니다. 5,000만 원을 옮겨도 추가 공제 대상은 300만 원에서 멈춥니다. 1,000만 원을 옮기면 100만 원이 더해져 16.5% 기준 16.5만 원입니다.
📖 예를 들어 보면 (가정)
총급여 4,800만 원인 직장인 A씨(가정)가 올해 연금저축 600만 원, IRP 300만 원을 넣었고, 만기 ISA 2,000만 원을 60일 안에 IRP로 옮겼다고 해 보겠습니다. 공제 대상은 900만 원에 200만 원이 더해진 1,100만 원이고, 세액공제액은 181만 5천 원입니다.
※ 계산 : 2,000만 원 × 10% = 200만 원, (900만 원 + 200만 원) × 16.5% = 181.5만 원 (기존 148.5만 원 + 추가 33만 원)
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만기 연장 vs 연금계좌 이전, 무엇이 다른가요
현행 제도에서는 의무가입 3년이 지나면 기한 없이 만기를 연장하며 비과세·과세이연 혜택을 이어 갈 수 있습니다. 연장 신청은 만기일 3개월 전부터 할 수 있습니다.
📊 만기 연장과 연금계좌 이전 비교
| 구분 | 만기 연장 | 연금계좌 이전 |
|---|---|---|
| 세금 혜택 | 비과세·과세이연 계속 | 10%(최대 300만 원) 추가 공제 |
| 돈 꺼내기 | ISA 규칙대로 해지 | 55세 이후 연금 수령이 원칙 |
| 받을 때 세금 | 한도 초과분 9.9% | 연금소득세 3.3~5.5% |
연장을 해도 길이 막히지는 않습니다. 의무가입 3년이 지난 뒤 해지한 돈도 해지일로부터 60일 안에 옮기면 이전 대상이기 때문입니다. 결국 차이는 지금 공제를 받을지, ISA 안에서 굴릴지, 그리고 55세까지 묶여도 되는 돈인지입니다.
60일 안에 옮기는 방법
① 만기일 확인 : ISA를 가입한 금융회사 앱이나 고객센터에서 만기일을 확인하고, 만기일(해지했다면 해지일)부터 60일째 되는 날을 적어 둡니다.
② 연금계좌 준비 : 받을 연금저축 또는 IRP 계좌가 있어야 합니다. 두 계좌 모두 이전 대상입니다. 연금저축은 세액공제를 받지 않은 금액을 인출할 수 있고, IRP는 원칙적으로 일부만 중도에 인출할 수 없으며 법에서 정한 사유가 있을 때만 일부 인출이 가능합니다.
③ 이전 신청 : 이전 업무는 ISA에 가입한 증권사 등 금융회사에 신청합니다. 만기 자금의 일부만 이전 신청하는 것도 가능하므로, 공제 한도를 채우는 3,000만 원만 옮기는 방식도 있습니다.
④ 연말정산 반영 : 늘어난 공제 한도는 ISA 만기 자금을 연금계좌로 이체하는 해에 적용된다고 안내합니다. 만기일 60일이 연말을 넘기는 분은 이체일이 속한 해가 언제인지, 어느 해 연말정산에 반영되는지 금융회사에 확인하세요.
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솔직히 말하면, 이런 경우는 공제가 줄거나 불이익이 있습니다
55세 전에 써야 할 돈이라면 신중해야 합니다. 2013년 3월 이후 가입한 연금계좌는 5년 이상 유지, 55세 이후, 10년 이상 나눠 받는 조건을 맞춰야 연금소득세 3.3~5.5%가 적용됩니다. 세법상 부득이한 사유 없이 연금 외로 꺼내면, 세액공제를 받은 금액과 운용수익에 기타소득세 16.5%가 붙습니다.
원금 손실 가능성도 있습니다. 연금계좌 안에서 펀드·ETF 같은 금융투자상품을 고르면 자산가격·환율 변동 등에 따라 투자원금 손실이 발생할 수 있고, 그 손실은 투자자에게 돌아갑니다(삼성증권 안내). 중도에 해지해 돈을 빼야 할 때 손실 구간이면 손실을 확정한 채 나오게 됩니다.
60일 기한이 있습니다. 추가 공제는 만기일 또는 해지일로부터 60일 안에 옮긴 돈에 붙습니다.
📝 이런 분은 꼭 확인하세요
- 올해 안에 ISA 만기일이 돌아오는 분
- 의무가입 3년이 지나 ISA 해지를 생각하는 분
- 연금저축·IRP 900만 원을 이미 채운 분
- ISA 자금을 집·결혼 등 몇 년 안에 쓸 계획이 있는 분
- 연금계좌 안에서 무엇을 살지 아직 정하지 않은 분
아직 발표되지 않은 것들 (2026.10.12 기준)
2026년 세제개편안(정부안) : 정부안은 새 '생산적금융 ISA'를 만들고, 그 만기 자금도 연금계좌로 옮기면 전환금의 10%를 추가 한도에 반영하는 내용입니다. 8월 3일 발표안 기준으로 기존 ISA 전환금 10%와 생산적금융 ISA 전환금 10%를 합친 금액과 300만 원 중 적은 금액이 추가 공제 대상이며, 2027년 1월 1일 이후 납입분부터 적용합니다. 9월 1일 확정된 정부안에서 일반 ISA 계약기간·납입한도는 현행 유지로 수정되었습니다. 다만 연금계좌 전환 추가 한도 문구가 확정안에서도 8월 3일 발표안과 같은지는 이 글이 읽은 자료에 나와 있지 않고, 국회 통과 여부도 나와 있지 않습니다.
금융회사·세무 상담에 물어볼 것
- 연금계좌가 다른 금융회사에 있을 때 이전 신청 순서와 처리 기간
- 연금저축에만 넣은 경우 추가분이 600만 원 한도 위에 붙는지
- 이전 내역이 연말정산 간소화 자료에 자동으로 잡히는지
- 올해 결정세액이 계산한 공제액보다 적을 때 실제로 반영되는 금액
- 만기일 60일이 연말을 넘길 때 공제가 반영되는 해
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 만기 전에 옮겨도 추가 공제를 받나요?
이전 대상은 만기 금액과 의무가입 3년이 지난 뒤 해지한 돈입니다. 3년을 채우기 전에 해지한 돈은 이 두 가지에 들지 않습니다.
Q. 연금저축과 IRP 중 어디로 옮겨야 하나요?
둘 다 대상입니다. 연금저축은 공제받지 않은 금액을 인출할 수 있고, IRP는 무주택자 주택 구입·6개월 이상 요양 같은 법정 사유가 아니면 일부만 중도에 빼기 어렵습니다.
Q. 연금계좌 연간 납입한도를 넘겨도 되나요?
ISA 만기 자금은 연간 납입한도와 관계없이 추가로 넣을 수 있습니다.
Q. 공제는 언제 받나요?
연금계좌로 이체한 해의 공제 대상에 더해집니다. 이체한 해의 연말정산에서 세액공제를 신청할 수 있습니다.
Q. 3,000만 원보다 많이 옮기면 공제가 더 늘어나나요?
아닙니다. 추가 공제 대상은 이전 금액의 10%, 최대 300만 원이라 3,000만 원을 넘는 부분은 공제 대상이 더 늘지 않습니다.
Q. 연금으로 받을 때 세금은 얼마인가요?
연금소득세는 55~69세 5.5%, 70~79세 4.4%, 80세 이상 3.3%(지방소득세 포함)입니다. 종신연금은 55~69세에도 4.4%입니다.
✔ 지금 할 일, 딱 2가지
- ISA 만기일을 확인하고 60일째 날짜를 적어 두세요.
- 그 돈을 55세 전에 쓸 계획이 있는지 따져 보세요. 세법상 부득이한 사유 없는 연금 외 인출은 기타소득세 16.5%, 펀드·ETF는 원금 손실이 생길 수 있고 중도 해지 때 손실이 굳어질 수 있습니다.
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※ 참고 자료 : 미래에셋투자와연금센터 ISA 만기자금 연금계좌 이체(2024.3.12), 미래에셋투자와연금센터 연금수령 세금(2025.1.16), 미래에셋투자와연금센터 IRP 중도인출(2024.2.1), 한국경제(2025.11.8), 뉴스토마토(2025.11.22), 삼성증권 연금 콘텐츠(2026.8.26, 원금 손실 안내 포함), 파이낸셜뉴스(2026.8.3), 머니투데이방송(2026.8.3), 이데일리(2026.8.5), 한국금융신문(2026.9.1), KDI 경제정보센터 「2026년 세제개편안」 정부안 확정(2026.9.1), 금융감독원 통합연금포털
