월세 60만 원을 내는 총급여 5,500만 원 이하 직장인이라면, 올해 낸 월세로 연말정산에서 세금 122만 4천 원을 덜 낼 수 있습니다.
이 숫자는 (가정) 1년 내내 전입신고를 한 집에 살며 월세 60만 원을 12달 계좌이체했고, 낼 세금(결정세액)이 122만 4천 원 이상인 경우입니다. 지방소득세는 넣지 않았습니다.
(계산) 60만 원 × 12개월 = 720만 원(한도 1,000만 원 안) × 17% = 122만 4천 원
대상은 총급여 8,000만 원 이하(종합소득금액 7,000만 원 이하) 무주택 세대주 근로자(세대원 예외는 아래 설명)이고, 월세는 연 1,000만 원까지 공제율을 곱합니다. 지난해 이전에 빠뜨린 월세는 법정 신고기한부터 5년 안에 경정청구로 다시 받을 수 있습니다.
정부안은 2027년부터 한도를 1,200만 원으로 올리고 15~34세 청년에게 총급여와 관계없이 17%를 적용하는 내용입니다. 이 글에서는 올해분 준비 순서, 놓친 5년치 경정청구, 2027 정부안 비교를 정리해 드리겠습니다.
※ 2026년 10월 12일 기준입니다. 한도 1,200만 원·청년 17%는 정부안이며 국회 심의에서 바뀔 수 있습니다. 2026년에 낸 월세는 현행(한도 1,000만 원) 기준입니다.
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⏱ 30초 요약
- 대상 : 총급여 8,000만 원 이하(종합소득금액 7,000만 원 이하) 무주택 세대주 근로자
- 금액 : 연 월세 1,000만 원 한도 × 17%(총급여 5,500만 원 이하) 또는 15% → 1년 최대 170만 원·150만 원
- 집 : 전용 85㎡ 이하 또는 기준시가 4억 원 이하, 주거용 오피스텔·고시원 포함
- 필수 : 전입신고(계약서 주소 = 주민등록 주소). 확정일자·집주인 동의는 필요 없음
- 놓친 해 : 법정 신고기한부터 5년 안에 홈택스 경정청구
- 2027 정부안 : 한도 1,200만 원, 청년 17% — 국회 통과 전
🧭 내 경우는? 빠른 판단
- 올해 처음 받는다면 → 계약서·이체 내역부터 모으세요 (아래 '올해분 준비 서류와 방법' 참고)
- 지난 몇 년 연말정산에서 빠뜨렸다면 → 홈택스 경정청구를 하세요 (아래 '놓친 5년치 경정청구' 참고)
- 총급여 5,500만 원 초과 15~34세 청년이라면 → 2027 정부안의 청년 17%를 보세요 (아래 '2027 정부안' 참고)
- 집이 85㎡를 넘거나 기준시가가 높다면 → 두 조건 중 하나라도 맞는지 보세요 (아래 '대상 조건' 참고)
대상 조건 : 누가, 어떤 집이면 받나
월세 세액공제는 무주택 세대주 근로자가 낸 월세 일부를 낼 세금에서 직접 빼 주는 제도입니다. 소득 기준은 총급여 8,000만 원 이하, 종합소득이 있으면 종합소득금액 7,000만 원 이하입니다.
집은 국민주택규모(전용 85㎡) 이하이거나 기준시가 4억 원 이하면 됩니다. 85㎡를 넘어도 기준시가 4억 원 이하라면 대상입니다. 주거용 오피스텔과 고시원도 들어갑니다.
뉴시스 2025년 1월 안내 기준으로 업무용 오피스텔과 기숙사는 빠지고, 분양권·입주권은 주택에 포함되지 않아 갖고 있어도 공제를 받을 수 있으며, 연도 중에 주택을 사면 그해는 대상에서 제외됩니다.
세대원은 머니투데이 2015년 1월 안내 기준으로 세대주가 관련 공제를 받지 않고 세대원이 집주인과 직접 계약한 경우에 받을 수 있었습니다.
얼마 돌려받나 : 월세별 계산표
공식은 1년 월세 합계(최대 1,000만 원) × 공제율입니다. 공제율은 총급여 5,500만 원 이하면 17%, 그 위로 8,000만 원 이하면 15%입니다.
월세별 1년 공제액 (2026년 지급분, 12개월 가정)
| 월 월세 | 17% 적용 | 15% 적용 |
|---|---|---|
| 40만 원 | 81만 6천 원 | 72만 원 |
| 60만 원 | 122만 4천 원 | 108만 원 |
| 80만 원 | 163만 2천 원 | 144만 원 |
| 100만 원 | 170만 원 | 150만 원 |
(계산) 월세 × 12 × 공제율. 월 100만 원은 1년 1,200만 원이지만 한도 1,000만 원까지만 곱합니다(1,000만 × 17% = 170만, × 15% = 150만).
표의 금액은 최대치입니다. 결정세액이 공제액보다 적으면 결정세액까지만 줄어듭니다(아래 '솔직히 말하면' 참고).
올해분 준비 서류와 방법
월세는 연말정산에서 자동으로 들어가지 않습니다. 매일신문 2026.10.10 안내 기준 준비물은 세 가지입니다.
📝 준비물 3가지
- 임대차계약서 사본 : 계약서 주소와 주민등록 주소가 같아야 합니다.
- 월세 이체 내역 : 매달 집주인에게 보낸 계좌이체 기록이 증빙이 됩니다.
- 주민등록등본 : 아시아경제(2026.3.14)는 등기부등본을 꼽았으니 회사 안내도 함께 보세요.
확정일자는 필요 없습니다. 전입신고가 되어 있으면 됩니다. 집주인 동의나 서명도 요건이 아닙니다. 매일신문 안내 기준으로 계약서에 '세액공제 금지'나 '전입신고 금지' 특약을 넣어도 주택임대차보호법상 강행규정에 어긋나 효력이 없습니다.
2026년에 낸 월세는 2026년 귀속 연말정산에서 공제받습니다. 매일신문 2026.10.10 안내 기준으로 귀속분 간소화 서비스는 2027년 1월 중순에 열리고, 홈택스 연말정산 미리보기 서비스는 10월 말에 열릴 예정입니다.
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놓친 5년치 경정청구
월세를 빠뜨렸다면 경정청구로 돌려받을 수 있습니다. 소득세 신고기한은 과세연도 다음 해 5월 말이고, 이 날부터 5년 안이면 연중 언제든 신청할 수 있습니다.
신청은 홈택스에서 합니다. 매일신문 2026.10.10 안내 기준 메뉴 순서는 로그인 → 세금신고 → 종합소득세 신고 → 근로소득 신고 → 경정청구입니다. 같은 이름이 없으면 '경정청구'로 찾으세요.
매일신문 안내 기준으로 세무서 심사를 거쳐 통상 두 달 안에 계좌로 입금됩니다. 필요한 서류는 청구 화면과 세무서 안내를 따르세요.
매일신문(2026.10.10)은 퇴거 직후 5년치 월세를 홈택스에서 한꺼번에 청구해 환급받은 국세청 상담 사례를 소개합니다.
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2027 정부안 : 한도 1,200만 원·청년 17%
※ 아래는 재정경제부가 2026년 8월 3일 발표하고 9월 1일 국무회의에서 확정한 「2026년 세제개편안」 정부안입니다. 2026년 10월 12일 현재 국회 통과 전이며, 심사에서 바뀔 수 있습니다.
정부안은 공제 대상 월세 한도를 연 1,000만 원 → 1,200만 원으로 올리는 것입니다. 국회를 통과하면 2027년 1월 1일 이후 지급하는 월세부터 적용됩니다.
또 하나는 청년 공제율입니다. 정부안은 15~34세 청년에게 총급여 수준과 관계없이 17%를 적용하고, 군 복무 기간을 최대 6년까지 나이에 더하는 것입니다. 적용 기간은 2027년 1월 1일부터 2029년 12월 31일까지입니다.
현행과 2027 정부안 비교
| 항목 | 현행(2026년 지급분) | 2027 정부안 |
|---|---|---|
| 월세 한도 | 연 1,000만 원 | 연 1,200만 원 |
| 소득 상한 | 총급여 8,000만 원 | 총급여 8,000만 원 |
| 5,500만 원 초과 청년 | 15% | 17% |
| 최대 공제액(17%) | 170만 원 | 204만 원 |
(계산) 1,200만 원 × 17% = 204만 원, 1,200만 원 × 15% = 180만 원
📖 예를 들어 보면 (가정)
총급여 7,000만 원인 32세 직장인이 월세 100만 원을 1년 내내 낸다고 가정합니다. 현행으로는 1,000만 원 × 15% = 150만 원입니다. 정부안대로 바뀌면 1,200만 원 × 17% = 204만 원으로 54만 원이 늘어납니다.
같은 조건의 36세라면 1,200만 원 × 15% = 180만 원으로 30만 원 늘어납니다. 두 경우 모두 결정세액이 그 이상일 때의 숫자입니다.
개편안 원문 👆
솔직히 말하면, 이런 경우는 줄거나 못 받습니다
첫째, 낼 세금보다 많이 돌려받지 못합니다. 매일신문 안내 기준으로 결정세액이 이미 0원이면 돌려받을 돈이 없고, 남는 공제액은 다음 해로 넘어가지 않습니다.
📖 예를 들어 보면 (가정) 총급여 3,000만 원 사회초년생이 월세 50만 원을 내고, 다른 공제를 다 반영한 결정세액이 50만 원이라고 가정합니다. 계산상 공제액은 102만 원이지만 실제로 줄어드는 세금은 50만 원까지이고, 나머지 52만 원은 사라집니다.
(계산) 50만 원 × 12 = 600만 원 × 17% = 102만 원, 102만 − 50만(결정세액, 가정) = 52만 원
둘째, 전입신고 전 기간은 빠집니다. 계약서 주소와 주민등록 주소가 다른 기간의 월세는 전액 제외됩니다.
셋째, 정부안의 한도 상향은 연 월세가 1,000만 원을 넘어야 공제가 늘어납니다. 국토교통부 2024년 주거실태조사를 분석한 뉴시스 자료(2026.9.11)에서 가구주 19~34세·연소득 8,000만 원 이하 취업 무주택 월세가구의 약 98%는 1년 월세가 1,000만 원 이하라 한도 상향으로 늘어나는 공제가 0원이었습니다. 총급여 5,500만 원 초과 청년이라면 바뀌는 부분은 한도보다 청년 17% 쪽입니다.
넷째, 총급여가 8,000만 원을 넘으면 매일신문 안내 기준으로 세액공제 대신 주택임차료 현금영수증으로 30% 소득공제를 받습니다. 두 공제는 함께 받을 수 없습니다.
📝 이런 분은 꼭 확인하세요
- 전입신고가 늦은 분 : 그 기간 월세는 빠집니다.
- 연도 중에 집을 산 분 : 2025년 안내 기준 그해는 대상에서 빠집니다.
아직 정해지지 않은 것과 꼭 물어볼 것 (2026.10.12 기준)
- 국회 통과 여부 : 국회 재정경제기획위원회는 9월 28일 세제개편 관련 정부 제출 법률안 11건을 상정했습니다(M이코노미뉴스). 한도 1,200만 원·청년 17%는 정부안이며, 최종 숫자와 시행일은 통과 뒤에 정해집니다.
- 청년 나이 계산 시점 : 15~34세를 어느 날짜 기준으로 따지는지, 군 복무 기간을 더할 때 낼 서류는 정해지면 국세청 안내를 보세요.
- 경정청구 가능한 가장 오래된 해 : 출처마다 예시 연도가 달라, 청구 전에 국세청(홈택스 상담)에 어느 해까지 남았는지 물어보세요.
- 회사에 낼 서류 목록 : 매일신문은 계약서 사본·이체 내역·등본, 아시아경제는 계약서·등기부등본·이체 내역을 꼽았습니다. 담당 부서에 물어보세요.
- 세대원의 공제 요건 : 위의 세대원 조건은 2015년 안내 기준이므로 국세청에 현재 요건을 물어보세요.
- 종합소득금액 기준 17% 구간 : 출처마다 종합소득금액 기준이 달라(비즈니스워치 4,000만 원, 아시아경제 4,500만 원) 종합소득이 있는 분은 국세청에 물어보세요.
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 집주인이 싫어하면 공제를 못 받나요?
받을 수 있습니다. 집주인 동의나 서명은 요건이 아니고, 매일신문 안내 기준으로 계약서에 '세액공제 금지' 특약이 있어도 효력이 없습니다.
Q. 확정일자를 안 받았는데 괜찮나요?
괜찮습니다. 확정일자는 필요 없고, 전입신고가 되어 있으면 됩니다.
Q. 전입신고를 계약 두 달 뒤에 했어요. 그 두 달 월세는요?
빠집니다. 주소가 일치하지 않은 기간의 월세는 이체 내역이 있어도 공제되지 않습니다.
Q. 총급여가 8,500만 원이면 아무것도 못 받나요?
세액공제는 못 받습니다. 대신 매일신문 안내 기준으로 주택임차료 현금영수증을 신청해 30% 소득공제를 받습니다. 2025년 안내 기준 신청 서류는 무주택확인서, 임대차계약서, 월세 이체 내역입니다.
Q. 오피스텔이나 고시원도 되나요?
주거용 오피스텔과 고시원은 됩니다. 업무용 오피스텔과 기숙사는 2025년 안내 기준 대상이 아닙니다.
Q. 2027 정부안은 확정됐나요?
아닙니다. 2026년 10월 12일 현재 국회 통과 전입니다. 통과되면 2027년 1월 1일 이후 지급하는 월세부터 적용되고, 2026년에 낸 월세는 한도 1,000만 원 그대로입니다.
✔ 지금 할 일, 딱 2가지
- 전입신고가 됐는지 등본으로 보고, 임대차계약서 사본과 올해 월세 이체 내역을 한 폴더에 모아 두세요.
- 월세를 빠뜨린 해가 있으면 그 해 신고기한부터 5년이 지나지 않았는지 보고 홈택스에서 경정청구를 넣으세요.
👉 다음 글에서는 ISA 만기 자금을 연금계좌로 옮겨 세액공제를 더 받는 법을 정리합니다.
다음 글 보기 👆
※ 참고 자료 : 매일신문(2026.10.10), 아시아경제(2026.3.14), M이코노미뉴스(2026.9.28), 비즈니스워치(2026.8.4), 파이낸셜뉴스·뉴시스(2026.9.11), 브릿지경제(2026.8.3), 한국경제(2026.8.3), 조세금융신문(2026.8.3), 토스뱅크 세제개편안 안내(2026.8), 택스넷(정부안 확정), KDI 경제정보센터 「2026년 세제개편안」 발표(2026.8.3), 뉴시스(2025.1.8), 택스워치(2021.1.7), 머니투데이·뉴스1(2015.1.13)
