8월에 'ISA 총 5년 제한' 소식을 듣고 계좌 해지를 고민했다면, 잠시 멈추세요.
2026년 8월 3일 나온 세제개편 원안에는 기존 ISA를 최초 3년, 총 5년까지만 연장하고 쓰지 않은 납입 한도의 이월을 없애는 내용이 있었습니다. 그런데 9월 1일 국무회의에서 확정한 정부안에서는 이 내용이 모두 빠졌습니다. 기존 ISA는 계약기간도, 이월도 지금 규칙 그대로입니다.
대신 정부안은 2027년 1월 1일부터 국내 투자 전용 '생산적금융 ISA'를 새로 만들 예정입니다. 국내 주식·펀드에서 나온 이자·배당소득은 전액 비과세하고, 총 납입한도는 2억 원으로 둘 방침입니다. 15~34세 청년에게 납입액의 10%를 소득공제하는 청년형도 둡니다.
ISA 가입자는 8월 말 1,005만 명을 넘었습니다. 이 글에서는 바뀌지 않은 것과 새로 생기는 것, 그리고 2026년 안에 기존 ISA로 챙길 수 있는 세금 혜택을 정리해 드리겠습니다.
※ 2026년 10월 11일 기준입니다. 2026년 세제개편 정부안 내용이며 국회 심의에서 바뀔 수 있습니다. 생산적금융 ISA는 아직 가입할 수 없습니다.
정부안 확정 자료 👆
⏱ 30초 요약
- 기존 ISA : 비과세 한도(200만·400만 원), 계약기간, 한도 이월 모두 현행 유지(정부안)
- 새 ISA : 생산적금융 ISA, 국내 주식·국내 주식형 펀드 등 국내 투자만, 이자·배당 전액 비과세
- 한도 : 연 2,000만 원, 총 2억 원, 쓰지 않은 연간 한도 이월 허용
- 청년형 : 15~34세(소득 요건 있음), 납입액 10% 소득공제(연 최대 200만 원)
- 시기 : 2027년 1월 1일 이후 신규 가입분부터(국회 통과 전제)
- 주의 : 해외지수 ETF·예적금은 못 담고, 3년 안에 원금 넘게 빼면 세금 추징
기존 ISA, 8월 원안과 달리 그대로 갑니다
8월 7일 대통령이 혜택 축소를 지적하며 전면 재검토를 지시했습니다. 정부는 9월 1일 국무회의에서 수정안을 의결했고, 9월 3일 세법 개정안 11개를 국회에 냈습니다.
📌 8월 원안과 9월 정부안 비교
| 항목 | 8.3 원안 | 9.1 정부안 |
|---|---|---|
| 기존 ISA 계약기간 | 최초 3년, 총 5년까지 | 현행 유지(제한 없음) |
| 기존 ISA 한도 이월 | 2027년부터 폐지 | 현행 유지(이월 가능) |
| 기존 ISA 가입기한 | 2029년 말 일몰 | 신설 철회 |
| 새 ISA 계약기간 | 최초 3년, 총 10년 | 최소 3년, 최대 제한 없음 |
| 새 ISA 한도 이월 | 불가 | 허용 |
| 새 ISA 가입기한 | 2029년 말 | 삭제 |
지금 기존 ISA 규칙은 이렇습니다. 일반형은 만 19세 이상, 또는 근로소득이 있는 만 15세 이상이면 가입할 수 있습니다. 서민형은 총급여 5,000만 원 이하 근로자나 종합소득 3,800만 원 이하 사업자 등이, 농어민형은 종합소득 3,800만 원 이하 농어민이 대상입니다.
비과세 한도는 일반형 200만 원, 서민형·농어민형 400만 원이고, 넘는 부분은 지방소득세 포함 9.9%로 분리과세합니다. 일반 계좌의 금융소득세율은 15.4%입니다. 이번 개편안에 이 비과세 한도를 올리는 내용은 없습니다.
납입은 연 2,000만 원, 총 1억 원까지이고, 그해 다 못 넣은 한도는 다음 해로 넘어갑니다. 첫해 500만 원만 넣었다면 이듬해에는 최대 3,500만 원까지 넣을 수 있습니다. 의무가입기간은 3년이며, 납입 원금 안에서는 중간에 빼도 되지만 뺀 만큼 한도가 다시 생기지는 않습니다.
※ 직접 계산: 연 한도 2,000만 원 + 첫해 미사용 1,500만 원(2,000만 − 500만) = 3,500만 원
새 생산적금융 ISA, 기존 ISA와 무엇이 다른가
정부안의 생산적금융 ISA는 돈을 국내 기업에 넣는 대신 세금을 크게 깎아 주는 계좌입니다. 담을 수 있는 것은 국내 상장주식, 국내 주식형 펀드, 국민성장펀드(국민참여형), 기업성장집합투자기구(BDC)입니다. 국내 증시에 상장된 해외지수 ETF와 예·적금은 담을 수 없습니다.
📌 기존 ISA와 생산적금융 ISA 비교
| 구분 | 기존 ISA(시행 중) | 생산적금융 ISA(정부안) |
|---|---|---|
| 투자 대상 | 해외지수 ETF도 가능 | 국내 주식·국내 주식형 펀드 등 |
| 비과세 | 200만 원(서민형 400만 원) | 이자·배당 전액 |
| 초과분 | 9.9% 분리과세 | 한도 없음 |
| 납입한도 | 연 2,000만, 총 1억 원 | 연 2,000만, 총 2억 원 |
| 의무기간 | 3년 | 3년(최대 제한 없음) |
| 시작 | 지금 가입 가능 | 2027.1.1 이후 신규 가입 |
가입 대상은 19세 이상 거주자 또는 15세 이상 근로자입니다. 다만 직전 3개 과세기간 중 한 번이라도 금융소득종합과세 대상이었다면 가입할 수 없습니다. 기존 ISA가 있어도 생산적금융 ISA를 추가로 열 수 있습니다.
기존 ISA, 생산적금융 ISA, 청년미래적금, 청년도약계좌의 만기자금은 2억 원 한도로 생산적금융 ISA에 한 번에 넣을 수 있게 설계했습니다.
📌 이자·배당 500만 원일 때 세금 (가정)
| 계좌 | 세금 | 계산 |
|---|---|---|
| 일반 계좌 | 77만 원 | 500만 × 15.4% |
| 일반형 ISA | 29만7,000원 | 300만 × 9.9% |
| 서민형 ISA | 9만9,000원 | 100만 × 9.9% |
| 생산적금융 ISA | 0원 | 전액 비과세(정부안) |
※ 직접 계산: 500만 원이 모두 과세 대상 이자·배당소득이라고 가정. 일반형 ISA는 200만 원 비과세 후 초과 300만 원에 9.9%, 서민형은 400만 원 비과세 후 초과 100만 원에 9.9%. 일반형 ISA와 일반 계좌 차이는 47만3,000원.
청년형은 납입액의 10%를 소득공제합니다
정부안은 생산적금융 ISA 안에 청년형을 둡니다. 대상은 15~34세이면서 총급여 7,500만 원 이하 또는 종합소득금액 6,300만 원 이하인 사람입니다. 나이를 셀 때 군 복무기간을 최대 6년까지 빼 줍니다.
혜택은 이자·배당 비과세에 더해 납입액의 10% 소득공제입니다. 연 납입한도가 2,000만 원이므로 소득공제는 연 최대 200만 원입니다. 원안에서 막혔던 청년미래적금과의 중복 가입도 9월 정부안에서 허용했습니다.
조건도 있습니다. 총급여 8,500만 원 또는 종합소득금액 7,000만 원을 넘는 해에 넣은 돈은 소득공제에서 빠집니다. 원금을 중간에 빼면 받은 소득공제분을 추징합니다.
📖 예를 들어 보면 (가정)
29세 직장인 A씨는 총급여 4,800만 원이고, 3년 전 만든 ISA에 3,000만 원이 있습니다. 만기가 2026년 11월에 돌아옵니다. A씨는 만기 후 60일 안에 3,000만 원을 모두 IRP로 옮깁니다. 전환액의 10%인 300만 원이 추가 세액공제 한도가 되어, 공제율 16.5%를 적용하면 49만5,000원을 돌려받습니다.
2027년에는 정부안대로 시행되면 청년형 생산적금융 ISA를 새로 엽니다. 매달 100만 원씩 연 1,200만 원을 넣으면 소득공제는 120만 원입니다. 한계세율을 지방소득세 포함 16.5%로 가정하면 줄어드는 세금은 19만8,000원이고, 계좌 안 국내 배당에는 이자·배당소득세가 붙지 않습니다.
※ 직접 계산: 3,000만 × 10% = 300만 원(추가 공제한도 상한 300만 원) → 300만 × 16.5% = 49만5,000원(총급여 5,500만 원 이하 공제율). 1,200만 × 10% = 120만 원 소득공제 → 120만 × 16.5%(가정 세율) = 19만8,000원. 실제 절세액은 본인 세율에 따라 다릅니다.
만기 ISA를 연금계좌로 옮기면 최대 300만 원 추가 공제
지금 바로 쓸 수 있는 혜택입니다. ISA 만기 후 60일 안에 연금저축이나 IRP로 옮기면 전환액의 10%, 최대 300만 원을 세액공제 한도에 더해 줍니다. 기본 공제한도 900만 원에 300만 원을 더해 최대 1,200만 원까지 공제받습니다.
옮긴 돈은 연금계좌 연 납입한도 1,800만 원에 들어가지 않습니다. 총급여 5,500만 원 이하라면 1,200만 원을 모두 채웠을 때 세액공제는 198만 원입니다.
※ 직접 계산: (기본 900만 + 추가 300만) × 16.5% = 198만 원
정부안은 2027년 1월 1일 이후 납입분부터 기존 ISA와 생산적금융 ISA 전환금을 합쳐서 300만 원 한도로 볼 방침입니다. 두 계좌를 모두 옮겨도 추가 공제한도가 늘지는 않습니다. 만기를 늦추고 싶다면 만기 3개월 전부터 계약 연장을 신청할 수 있습니다.
솔직히 말하면, 이런 점은 아쉽습니다
첫째, 생산적금융 ISA는 국내 투자 전용입니다. 미국 지수 ETF처럼 해외 자산 위주로 투자한다면 새 계좌의 혜택이 크지 않고, 그 투자는 기존 ISA나 다른 계좌에서 해야 합니다. 비과세 대상도 이자·배당소득이므로 배당이 적은 종목 위주라면 체감 효과가 작습니다.
둘째, 돈이 묶입니다. 3년 안에 납입 원금보다 많이 빼면 해지로 보고 비과세받은 이자·배당에 소득세를 추징합니다. 청년형은 원금만 빼도 소득공제분을 돌려내야 합니다.
셋째, 아직 정부안입니다. 국회 조세소위에서 총 납입한도 2억 원 등 세부 내용이 달라질 수 있습니다. 주식·펀드는 원금 손실이 날 수 있는 상품이며, 세금 혜택만 보고 투자 비중을 정하지 말고 본인 상황에 맞게 판단하세요.
이런 분은 꼭 확인하세요
- 8월 원안 소식을 보고 기존 ISA 해지나 갈아타기를 고민 중인 분
- 기존 ISA 만기가 2026년 안에 돌아오는 분(60일 안 연금 이전 여부 결정)
- 국내 배당주·국내 주식형 펀드 비중이 큰 분
- 15~34세, 총급여 7,500만 원(종합소득 6,300만 원) 이하인 청년
- 청년도약계좌·청년미래적금 만기자금 쓰임새를 정하지 못한 분
- 최근 3년 중 금융소득이 연 2,000만 원을 넘은 해가 있는 분(가입 제한 대상)
아직 발표되지 않은 것들 (2026.10.11 기준)
- 국회 본회의 처리 날짜와 최종 통과 내용(현재 조세소위 심사 단계)
- 생산적금융 ISA 총 납입한도 2억 원이 그대로 통과할지
- 생산적금융 ISA 배당에 붙는 농어촌특별세를 비과세할지
- 서민형·농어민형 같은 유형 구분을 둘지
- 판매 금융회사, 계좌 개설 절차, 국민성장펀드 상품 세부
- 만기자금 일시 납입분을 총한도 2억 원 안에서 어떻게 계산할지
- 같은 금융회사에서 두 ISA를 함께 보유할 때의 운영 방식
이 항목은 국회 심사와 시행령에서 정해집니다. 2027년 1월 시행 전까지 지금 쓰는 금융회사의 ISA 안내를 함께 보세요.
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자주 묻는 질문
Q. 기존 ISA, 5년이 지나면 해지해야 하나요?
아닙니다. 8월 원안의 '총 5년 제한'은 9월 1일 정부안에서 철회됐습니다. 계약기간과 한도 이월 모두 현행대로 유지하는 것이 정부안입니다.
Q. 일반 ISA 비과세 한도도 올라가나요?
이번 세제개편안에는 없습니다. 일반형 200만 원, 서민형·농어민형 400만 원 그대로입니다.
Q. 생산적금융 ISA는 언제부터 가입하나요?
정부안은 2027년 1월 1일 이후 신규 가입분부터 적용합니다. 국회에서 법이 통과되어야 시행됩니다.
Q. 기존 ISA가 있어도 새로 만들 수 있나요?
네. 기존 ISA 가입자도 생산적금융 ISA를 추가로 열 수 있습니다. 해외 ETF는 기존 ISA에, 국내 배당주·국내 펀드는 새 ISA에 나눠 담는 식으로 함께 쓸 수 있습니다.
Q. 생산적금융 ISA에 미국 S&P500 ETF를 담을 수 있나요?
담을 수 없습니다. 국내에 상장된 해외지수 ETF와 예·적금은 편입 대상이 아닙니다.
Q. 금융소득종합과세 대상자도 가입할 수 있나요?
직전 3개 과세기간 중 한 번이라도 대상이었다면 가입할 수 없습니다. 기존 ISA도 같은 제한이 있습니다.
Q. 3년 안에 돈을 빼면 어떻게 되나요?
납입 원금보다 많이 빼면 해지로 보고, 비과세받은 이자·배당에 소득세를 추징합니다. 청년형은 원금을 빼도 소득공제분을 추징합니다.
✔ 지금 할 일, 딱 2가지
- 기존 ISA는 해지하지 말고, 가입한 금융회사에서 만기일과 남은 납입 한도를 확인하세요.
- 만기가 다가오면 만기 후 60일 안 연금저축·IRP 이전(최대 300만 원 추가 공제) 또는 만기 3개월 전 연장 신청 중 하나를 정하세요.
👉 다음 글에서는 고배당 기업 배당소득 분리과세를 안내해 드립니다!
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※ 참고 자료 : KDI 경제교육·정보센터·재정경제부 정부안 확정(9.1), 매일신문(10.10), 뉴스핌(9.3), SR타임스(9.2), 머니투데이(9.1), 뉴스웨이(9.1), 조달경제신문(9.1), 뉴시스(8.24), 한국경제(8.17), 디지털타임스(8.6), 뉴스1(8.3), 디지털타임스(8.3), 뉴스핌(8.3), MTN(8.3), 비즈워치(2025.1.23)
