연금저축과 IRP에 올해 900만 원을 채워 넣으면 2026년 귀속 세금이 최대 148만 5천 원 줄어듭니다.
이 숫자에는 조건이 셋 있습니다. 총급여 5,500만 원 이하(종합소득 4,500만 원 이하)여서 공제율 16.5%(지방소득세 포함)를 받아야 하고, 줄어드는 세금은 내가 낼 결정세액 범위 안에서만 생기며, 돈을 55세 이후 연금으로 받을 때까지 유지해야 혜택이 남습니다.
연금계좌 세액공제는 1년 동안 넣은 금액으로 계산하므로 12월 31일 납입분까지 들어갑니다. 연금저축만으로는 공제 한도가 600만 원에서 멈추고, IRP를 합쳐야 900만 원까지 올라갑니다.
이 글에서는 한도와 공제율, 소득별 세금 감소액, 연말 납입 순서, 2026년 세제개편안(정부안)에서 연금계좌가 바뀌는 부분, 해지할 때의 불이익을 정리해 드리겠습니다.
※ 2026년 10월 18일 기준입니다. 청년 IRP 공제율 상향은 2026년 8월 3일 발표된 세제개편안으로, 정부안이며 국회 심의에서 바뀔 수 있습니다. 정부안은 2027년 이후 납입분부터 적용하는 내용이라 2026년 납입분은 현행 기준으로 계산합니다.
통합연금포털 가기 👆
⏱ 30초 요약
- 한도 : 연금저축 600만 원, IRP 합산 900만 원(납입은 연 1,800만 원까지)
- 공제율 : 총급여 5,500만 원 이하 16.5%, 초과 13.2%(지방소득세 포함)
- 세금 감소 : 900만 원이면 148만 5천 원 또는 118만 8천 원, 결정세액을 넘지 않음
- 마감 : 2026년 12월 31일(목) 납입분까지, 입금 마감 시각은 금융사마다 다름
- 불이익 : 공제받은 금액을 연금 외로 찾으면 기타소득세 16.5%
🧭 내 경우는? 빠른 판단
- 총급여 5,500만 원 이하 직장인이라면 → 공제율 16.5%, 900만 원을 채우면 세금이 최대 148만 5천 원 줄어듭니다(결정세액 범위 안, 아래 '소득별로 세금이' 참고)
- 총급여 5,500만 원 초과라면 → 공제율 13.2%로 계산하세요(아래 표 참고)
- 연금저축만 있고 600만 원 넘게 넣었다면 → 600만 원 초과분은 공제되지 않으니 나머지는 IRP로 넣으세요(아래 '12월 31일까지' 참고)
- 55세 전에 돈을 뺄 수도 있다면 → 공제받은 금액은 해지 시 기타소득세 16.5%, 펀드형은 원금 손실도 생길 수 있습니다(아래 '솔직히 말하면' 참고)
연금계좌 세액공제, 한도와 공제율부터
연금계좌는 연금저축(펀드·보험 등)과 IRP(개인형 퇴직연금)를 말합니다. 연금저축은 누구나 가입할 수 있고, IRP는 소득이 있는 직장인·자영업자가 가입할 수 있습니다.
세액공제 대상 금액은 연금저축 600만 원, 연금저축과 IRP를 합쳐 900만 원입니다. IRP만으로도 900만 원까지 공제 대상이 됩니다. 연간 납입은 모든 연금계좌를 합쳐 1,800만 원까지 가능하지만, 900만 원을 넘는 금액은 그해 세액공제에 들어가지 않습니다(ISA 만기 자금 이전분은 아래에서 따로 설명합니다).
공제율은 지방소득세를 포함해 총급여 5,500만 원 이하(종합소득금액 4,500만 원 이하)는 16.5%, 그보다 많으면 13.2%입니다. 소득세만 떼어 보면 15%와 12%이고, 나머지는 지방소득세분입니다.
소득별로 세금이 얼마나 줄어드나
연금계좌 세액공제는 공제 대상 납입액에 공제율을 곱한 만큼 세금에서 빼 줍니다. 그래서 아래 표의 값이 줄어드는 세금의 최대치입니다.
📌 납입액·공제율별 세금 감소액(최대)
| 공제 대상 납입액 | 16.5% (5,500만 원 이하) | 13.2% (5,500만 원 초과) |
|---|---|---|
| 연금저축 600만 원 | 99만 원 | 79만 2천 원 |
| 연금저축+IRP 900만 원 | 148만 5천 원 | 118만 8천 원 |
※ 계산 : 600만 원×16.5%=99만 원, 600만 원×13.2%=79만 2천 원, 900만 원×16.5%=148만 5천 원, 900만 원×13.2%=118만 8천 원. 결정세액이 이보다 적으면 결정세액까지만 줄어듭니다.
여기서 공제액과 환급액은 다릅니다. 공제액이 결정세액보다 크면 한도를 다 채워도 낸 세금 이상은 돌려받지 못합니다. 연말정산에서는 결정세액이 미리 낸 세금(기납부세액)보다 적을 때만 환급이 생기므로, 공제액이 그대로 통장에 들어오는 돈은 아닙니다.
📖 예를 들어 보면 (가정)
총급여 4,800만 원인 직장인 A씨(가정)가 연금저축에만 800만 원을 넣었다면 공제 대상은 600만 원이라 세금 감소는 최대 99만 원입니다. 연금저축 600만 원, IRP 300만 원으로 나눠 900만 원을 넣었다면 납입은 100만 원 많지만 세금 감소는 최대 148만 5천 원이 됩니다.
다만 A씨의 연금계좌 세액공제를 반영하기 전에 낼 세금이 지방소득세를 합쳐 88만 원(가정)이라면 줄어드는 세금은 88만 원이 끝입니다. 148만 5천 원 가운데 60만 5천 원은 쓰지 못하고, 이 경우 약 533만 원 넘게 넣은 금액은 이번 해 세금을 더 줄이지 못합니다.
※ 계산 : 900만 원×16.5%=148만 5천 원, 148만 5천 원−88만 원=60만 5천 원, 88만 원÷16.5%≈533만 3천 원(가정 숫자 기준).
12월 31일까지 넣는 순서
1단계. 내 계좌와 올해 납입액 보기 : 금융감독원 통합연금포털에는 '내연금조회' 메뉴가 있습니다. 올해 이미 넣은 금액은 각 금융사의 계좌 내역으로 맞춰 보세요.
2단계. 예상 세액 계산 : 국세청 홈택스의 '연말정산 미리보기'로 예상 세액을 계산할 수 있습니다. 2025년에는 11월 5일 개통했고, 1~9월 카드 사용액과 지난해 공제 내역을 불러와 계산했습니다(2025년 안내 기준).
3단계. 연금저축 600만 원, 나머지는 IRP : 연금저축 공제 한도는 600만 원이므로, 900만 원을 채우려면 남은 금액은 IRP로 넣어야 합니다. IRP는 적립금의 30% 이상을 원리금보장형 등 안전자산으로 운용해야 합니다.
4단계. 입금 마감 시각 맞추기 : 올해 납입분으로 인정받으려면 12월 31일 금융사 영업 마감 시간 안에 입금이 끝나야 합니다. 미래에셋증권 2025년 연말 기준으로 연금저축은 12월 31일 23시, IRP는 16시까지 입금분을 인정했습니다. 금융사마다 시각이 다르니 내 금융사 공지를 보세요.
ISA 만기 자금을 60일 안에 연금계좌로 옮기면 이전 금액의 10%, 최대 300만 원이 추가 공제 대상이 됩니다. 자세한 내용은 ISA 만기 자금 연금 이전 글에 정리했습니다.
홈택스 바로가기 👆
2026년 세제개편안, 연금계좌에서 바뀌는 것
재정경제부는 2026년 8월 3일 세제개편안을 발표했습니다. 연금계좌와 관련해 정부안은 15~34세 청년의 IRP 납입액 공제율을 소득과 관계없이 15%(지방소득세 포함 16.5%)로 일원화하는 내용입니다. 지금은 총급여 5,500만 원 초과면 12%(13.2%)입니다.
정부안은 2027년 이후 납입분부터 적용하는 내용이고, 공제 한도는 연금저축을 포함해 900만 원 그대로입니다. 연금저축계좌에는 같은 공제율 상향이 들어가지 않았습니다. 이 밖에 생산적금융 ISA 만기 자금을 연금계좌로 옮길 때 추가 납입·세액공제를 주는 방안도 정부안에 있습니다.
솔직히 말하면, 이런 경우는 줄거나 못 받습니다
결정세액이 적거나 없으면 공제 효과가 줄거나 사라집니다. 낸 세금 이상은 돌려받지 못합니다.
55세 전에 해지하거나 연금 외로 찾으면 세액공제받은 납입액과 운용수익에 기타소득세 16.5%가 붙습니다. 900만 원을 공제받고 해지하면 원금만 따져도 148만 5천 원(900만 원×16.5%)이 다시 나가고, 운용수익이 있으면 그 몫에도 같은 세율이 붙습니다. IRP는 무주택자 본인 명의 주택 구입, 6개월 이상 요양, 최근 5년 안 개인회생·파산 같은 사유가 아니면 중도에 꺼내기 어렵고, 인출할 때는 전체 해지가 원칙입니다.
펀드·ETF로 운용하면 원금 손실이 생길 수 있습니다. 삼성증권 2026년 안내 기준으로 증권사 연금저축은 예금자보호법으로 보호되지 않습니다. 연금으로 받을 때도 나이에 따라 3.3%, 4.4%, 5.5%(지방소득세 포함)의 연금소득세가 붙고, 사적연금 수령액이 연 1,500만 원을 넘으면 종합과세와 분리과세(16.5%) 가운데 하나를 골라야 합니다.
📝 이런 분은 꼭 확인하세요
- 연금저축만 있고 올해 600만 원을 넘게 넣은 분
- 총급여가 5,500만 원 근처라 공제율이 갈릴 수 있는 분
- 다른 공제가 많아 결정세액이 작을 수 있는 분
- 2~3년 안에 집 구입·전세 자금이 필요할 수 있는 분
국세청·금융사에 꼭 물어볼 것 (2026.10.18 기준)
- 2026년 연말정산 미리보기 개통일(국세청 국세상담센터 126)
- 내 금융사의 2026년 12월 31일 연금저축·IRP 입금 마감 시각
- 청년 IRP 공제율 상향 정부안의 국회 통과 여부와 최종 적용 시기
- 중도인출 사유에 해당할 때 적용되는 세율(금융사 연금 담당 창구)
연금세제 안내 보기 👆
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 연금저축에 900만 원을 넣으면 900만 원 모두 공제되나요?
아닙니다. 연금저축의 공제 대상은 600만 원까지이고, 900만 원을 채우려면 나머지 300만 원은 IRP로 넣어야 합니다.
Q. 148만 5천 원이 연말정산 때 그대로 들어오나요?
아닙니다. 148만 5천 원은 줄어드는 세금의 최대치이고, 결정세액보다 많이 줄지는 않습니다. 실제 환급액은 미리 뗀 세금과 최종 결정세액의 차이로 정해집니다.
Q. 공제율은 무엇으로 나뉘나요?
근로소득자는 총급여 5,500만 원, 종합소득자는 종합소득금액 4,500만 원이 기준입니다. 이하면 16.5%, 초과면 13.2%(지방소득세 포함)입니다.
Q. 1,800만 원까지 넣으면 어떤 점이 다른가요?
연간 납입 한도는 1,800만 원이지만 세액공제는 900만 원까지입니다(ISA 만기 자금 이전분 추가 공제는 별도). 나머지 금액은 그해 세액공제 없이 연금계좌 안에서 운용됩니다.
Q. 연금은 언제부터 받을 수 있나요?
만 55세 이상이고 가입 기간이 5년 이상 지나면 연금으로 받을 수 있습니다. 이때 나이에 따라 3.3%, 4.4%, 5.5%(지방소득세 포함)의 연금소득세가 붙습니다.
Q. 청년 IRP 공제율 상향은 올해 납입분에도 적용되나요?
정부안은 2027년 이후 납입분부터 적용하는 내용입니다. 2026년 납입분은 현행 기준인 16.5%·13.2%로 계산합니다.
✔ 지금 할 일, 딱 2가지
- 금융사 앱의 계좌 내역으로 올해 납입액을 보고, 연금저축 600만 원·합산 900만 원 중 남은 금액을 계산하세요.
- 55세 전 해지 시 기타소득세 16.5%, 펀드형은 원금 손실 가능성이 있으니 55세까지 쓰지 않을 돈인지 먼저 따져 보고, 넣을 금액은 12월 31일 금융사 마감 시각 전에 입금하세요.
👉 다음 글에서는 국민연금 연기연금과 조기노령연금, 미루면 얼마 늘고 당기면 얼마 줄어드는지를 안내해 드립니다!
다음 글 보기 👆
※ 참고 자료 : 매일신문(2026.10.13), 한국경제(2025.12.7), 한국경제(2026.10.12), KB Think 연금저축펀드·IRP 차이(2026.6.30 기준), KB Think 2026년 세제개편안, 삼성증권 2026 세제개편안 연금 변화(2026.8.26), 파이낸셜뉴스(2026.8.3), 국가전략포털 2026년 세제개편안 상세본(재정경제부), YTN(2025.12.26), 전국투자자교육협의회(2025.1), 브라보마이라이프(2025.11.6), 비즈니스워치 택스워치(2021.1.21), 국세청,금융감독원 통합연금포털
